概况 General Overview

新款 Apple Watch 于今晨发布后便令人纠结是否值得一买，同时两款不同价位的型号该怎样挑选。在一番纠结之后选定购买 Series 6 却又想到数月后即将发售的新手机，怀疑收入是否可以支持如此开销，不禁促使自己重新审视当下的财务状况。

通过制订符合当前收支的财务管理制度，持续改良理财计划，对消费能力进行合理评估，以确保稳定的经济状态。

收入划分 The Division of Incoming 

根据政府法规要求，雇主应将9.5%的税前收入打入个人养老金账户，并预先缴纳 15% 个人所得税，因此实际金额已经减去了养老金的份额以及部分税收。但由于养老金可被视作长期个人储蓄，所以在此总收入以税前收入加上养老金一并计算。减去税金后，将剩余部分一分为二，分别计入消费池及储蓄池，确保收入中存款的比率。 

消费池收入可划分为生存成本，餐饮预算以及购物基金。储蓄池则包含养老金，紧急储备金及通用存款。

消费池 Consumption Pool 

生存成本 Cost of Surviving

生存成本即为日常生活中不可不支出的必要开销，如房租，水电账单，通讯费用，医疗保险等等，工作日的通勤费用，以及各种需要的定期扣费订阅项目，如 iCloud, Netflix, Spotify。由于本项不可通过节衣缩食等个人财经调控手段进行减省，且大多为固定费用，故从收入中划分固定分区，以与其他个人消费分开。

2020 年 9 月最新的生存成本一览如下：

若包含通勤费用则为$35.92，即便收入有所浮动，但每月均应将收入的20% 放入生存成本分区。由于电费以及保险费用等只需要在指定账单日缴纳，所以记账时直接从总预算中扣除，每月结余部分滚动至次月本分区。

If commuting expenses are included, it would be $35.92, which is about 20% of the income. Therefore 20% of the income is putted into this section. Since the bills are only payable on the billing date, they are deducted from the total budget and the balance is rolled over.

餐饮预算 Food Budget

除去必要的生存成本，最重要的开销便是饮食。通常每顿午餐从几元到十几元不等，晚餐则从十几到二十多，甚至每周会有值得庆祝的日子或是和朋友一起吃特别的美食。故求得平均，包括早午晚餐以及零食，每日计入 $25 餐饮预算，合理分配饮食在总收入中的占比，也可通过一系列的节衣缩食，平衡生活中的简餐与高档饮食。

购物基金 Shopping Fund

完成生存成本及餐饮预算的分配后，消费池中的剩余金额则为购物基金，涵盖除去日常性消费外的一切开销，如购物，旅行，娱乐，打车等等。不同于单独分区的生存成本，购物基金与餐饮预算的界限较为模糊，可以相互挪用。进行任何大件消费前均需依照购物基金余额评估当前消费能力，不得超出购物基金可预支的范围内超前购物。

月度结余 Monthly Balance

每个自然月结束之时，对当月的消费情况进行分析。将生存成本余额滚动至次月区间，餐饮预算和购物基金的总和一同加入总购物基金池。

购物基金预支 Shopping Fund Advance Scheme

当购物基金余额不足以满足消费需求时，可以通过信用卡免息期进行预支，但总金额不可超过次月月底预期总购物基金，或当前储蓄总额。当购物基金为负数时，避免一起非必要开销，并降低饮食标准。

储蓄池 Savings Pool 

养老金 Superannuation

养老金是由政府通过法律强制帮助个人存下的储蓄额，依照当前规定，雇主应将税前工资的 9.5% 直接打入养老金账户，该部分存款只有在退休后或永久离开澳大利亚时才可提取。由于当前收入较低，本财务计划则将养老金视为储蓄池的一部分以提高消费池金额。

紧急储备金 Emergency Reserves

应当存有满足3-6个月生存成本以及餐饮预算的紧急储备金以便不时之需，但由于当下储蓄池的首要任务是偿还过往债务，紧急储备金和理财项目将于下一份财务管理计划中启用。

通用存款 General Savings

除去养老金和紧急储备金的部分，储蓄池剩下的部分均为通用存款，于今年年内即本财务管理计划实施期间，所有通用存款均会用于偿还信用卡债务，暂不考虑长期投资及其他储蓄。

税金 Taxation

每年保税可以得到部分预缴税务的退款，由于本财务管理计划主要针对毕业后正式工作前且未还清信用卡债务的过渡时期，预计将不会涵盖报税期间，故暂无需考虑。

附录：账务及财务管理表格 Appendix: Financial Management System

～待更新～

Tommy 最后编辑于 2020年10月21日 早朝